De subsidievaststelling aan de houder ten behoeve van het peuterspeelzaalwerk moet nog plaatsvinden. Op grond van deze subsidievaststelling vindt een nabetaling plaats.

De exploitatie van Stichting Recreatievoorziening Enkhuizen (zwembad) is hoger dan het subsidieplafond. 

Kunst- en kunstzinnige vorming:
De collectiebeheerder is langdurig ziek geweest en niet vervangen. Hier is voor gekozen, omdat het inwerken van een tijdelijke beheerder inefficiënt zou zijn. Per saldo levert dit een voordeel op van € 20.000,-. Ook zijn de twee stelposten van beide € 10.000,- (t.b.v. de cultuurhistorische collectie) niet volledig benut, omdat er wat kleinere restauraties zijn uitgevoerd en het onderhoud van de beelden in de
buitenruimte eenmalig niet is uitgevoerd.
Vorming- en ontwikkelingswerk:
Deze begrotingspost is opgebouwd uit meerdere subsidieplafonds van in totaal € 458.000,-. Hierin zijn ook eenmalige taken verwerkt, zoals de afwikkeling van de GR en een eenmalige subsidie voor het bodemherstel van wachtschip De Mercury in 2018. Alle afwijkingen tussen de subsidieverlening en het subsidieplafond vormen samen een verschil van
€ 44.000,-.

Inkomensregelingen
BUIG: Er zijn in 2018 minder uitgaven geweest, afgerond 30.000,-, dan uitkering ontvangen van het Rijk. Volgens afspraken in de gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland vloeit een overschot terug naar de gemeenten. Bijzondere bijstand: er is 170.000,- (afgerond) meer uitgegeven dan begroot. De bijzondere bijstand is een open eind regeling. 

Begeleide participatie
Dit betreft een open einde regeling. Voor 2018 zijn de kosten voor huishoudelijke hulp, begeleiding en dagbesteding aanmerkelijk hoger uitgevallen dan begroot.

Arbeidsparticipatie
Arbeidsparticipatie is onderdeel van de integratie-uitkering sociaal domein waarvan 90% wordt overgedragen aan WerkSaam met een taakstellend karakter. 10% wordt besteed aan het 'couleur locale' project: Een nieuw begin. Er zou geen overschot moeten zijn, de baten en lasten worden gecorrigeerd met de jaarrekening van WerkSaam. 

Maatwerkvoorziening (Wmo)
De Wmo betreft een zogenaamde open einde regeling. Dit houdt in dat de gemeente niet kan sturen op budgetten, maar dat de gevraagde zorg de hoogte van het benutten bepaalt Hierdoor wijkt de werkelijkheid erg af van de begroting. Op de Wmo-voorzieningen ontstaat een nadeel.

Maatwerkdienstverlening 18+
De Wmo betreft een zogenaamde open einde regeling. Dit houdt in dat de gemeente niet kan sturen op budgetten, maar dat de gevraagde zorg de hoogte van het benutten bepaalt Hierdoor wijkt de werkelijkheid erg af van de begroting. Op de Wmo-voorzieningen ontstaat een voordeel. In februari 2018 is de gemeenteraad akkoord gegaan met het uitvoeringsplan lokale schuldhulpverlening. De verwachting was dat snel gestart kon worden met medewerkers voor de uitvoering. Dit bleek lastiger dan verwacht. De preventiemedewerker is gestart in augustus 2018 en de schulddienstverlener is gestart in oktober 2018. Hierdoor zijn de personele lasten lager uitgevallen.Voor een systeem voor schuldhulpverlening is ook geld gereserveerd. Naar verwachting zal het systeem in 2019 worden aangeschaft. 

Maatwerkdienstverlening 18-
De decentralisatie jeugdzorg betreft een open einde regeling. Dit houdt in dat de gemeente niet kan sturen op de uitgaven, maar dat de wettelijke taak de hoogte van de budgetbenutting bepaalt.

Geëscaleerde zorg 18+
Vanuit de centrumgemeente Hoorn is een bijdrage ontvangen uit de reserve beschermd wonen. Na aftrek van de kosten van de inloop GGZ resteert een positief saldo.

Geëscaleerde zorg 18-
De decentralisatie jeugdzorg betreft een open einde regeling. Dit houdt in dat de gemeente niet kan sturen op de uitgaven maar dat de wettelijke taak de hoogte van de budgetuitnutting bepaalt.

Het voordeel door indexatie dat in de najaarsnota 2018 is opgenomen, is niet gerealiseerd. Het maatwerk dat door de GGD is uitgevoerd is hoger dan begroot.

SED

Overige verschillen

Interne doorbelasting van klokuren onderwijs. Het gebruik van sportaccommodaties wordt doorbelast o.b.v. gebruik aan de scholen. Deze uren worden weer door het rijk vergoed.

Inkomensregelingen

Sportbeleid en activering

Begeleide participatie
Beschut werk en sociale werkvoorzieningen worden één op één overgedragen aan WerkSaam voor uitvoering ervan. WerkSaam voert deze activiteiten uit binnen dit budget. 

Maatwerkdienstverlening 18+
De Wmo betreft een zogenaamde open einde regeling. Dit houdt in dat de gemeente niet kan sturen op budgetten, maar dat de gevraagde zorg de hoogte van het benutten bepaalt Hierdoor wijkt de werkelijkheid erg af van de begroting. Op de Wmo-voorzieningen ontstaat een nadeel.

Verzekeringsuitkering inzake diefstal AED's.

Facilitair beheert de sportaccommodaties in Enkhuizen. Dit jaar zijn er meer kosten aan de accommodaties geweest, omdat er niet voor alle gebouwen nog onderhoudsplannen zijn en er nog keuzes gemaakt moeten worden over de verdere exploitatie van deze gebouwen. De restwaarde van de verkoop van het gebouw aan de Tussen de twee havens 11a is geboekt bij facilitair. Facilitair heeft nog niet alle contracten voor de kinderopvang opgenomen in haar begroting.

Overige verschillen

Sociaal domein

Kunst- en museumbeleid

Huisvestingsvoorzieningen onderwijs: geen mutaties

* De mutaties worden toegelicht bij de toelichting op de balans.

Investeringssubsidie wijkcentrum; geen mutaties

* De mutaties worden toegelicht bij de toelichting op de balans.